增值税退税流程怎么操作（增值税退税流程怎么操作2022）

增值税退税流程怎么操作，有以下两步

1、填好出口退税申请表，另附发票、原发票、红字发票、重开税票的复印件，交办税大厅网上办税窗口；由税收人员负责审核和退库；

2、出口企业和其他企业丢失增值税专用发票抵扣联和发票联，经验证一致后，可以凭增值税专用发票记账联复印件或者是销售方所在城市主管税务机关出具的丢失增值税专用发票纳税申报证明，向主管税务机关申请退税（免税）。

以上就是增值税退税流程怎么操作相关内容。

什么是增值税专票

增值税专用发票由国家税务总局独立设计、包装、印刷，仅限于一般的增值税纳税人，作为经营者反映经济活动的重要会计凭证，也是销售方要承担纳税义务和购买者承担进项税的合理合法证明；是增值税计算和控制中至关重要的合法的专用发票。增值税专用发票的实施是增值税创新发展的关键一步，不同于普通发票，不仅具有民事凭证的作用，因为发票标记税，采购方向销售产品支付增值税具有纳税凭证的作用，更重要的是，增值税专用发票将产品原始生产加工到最终交易，保证了税收 的详细 ，体现出了增值税的效果。

退税多长时间到账

个人所得税退税时间理论上为 10 天，最晚为 30 天 就能到，但在实践活动过程中，很多税务 局很有可能在接到纳税人递交的退税申请后 2-3 个工作日才办理退税，个人所得税退税由 税务局线上申请，确认提交后等消息就可以了。在实际的操作中，退税并不是所有人都能申请，并且得到退税款的，因为退税是有相应的规定的，只有符合退税全部条件的，才可以申请退税。本 文主要写的是增值税退税流程怎么操作有关知识点，内容仅作参考。

增值税怎么退税流程，有以下9个步骤

1 、在税务局网站下载增值税申报单；

2 、填好增值税申报单（一式两份）：填好相应的数据信息，经办人员签字，加盖公司章；

3 、下载增值税退税表；

4 、填好增值税退税表（一式三份）：填写退税表基本信息和退税原因后加盖公司章；

5 、在税局网址上预定隶属税局、网上办税 时间、综合服务等；

6 、下载增值税补税凭证；

7 、准备好申办退税需要的原材料：变更后的增值税申报单（一式两份）、增值税退税表（一式三份）、所得税缴税凭据（一式两份）、企业公司公章、企业营业执照、经办 人员身份证原件等原料；

8 、税局申请办理：先办理更改申请，再申请办理退税；

9 、办理退税成功：在税局递交材料后，会出现一段时间的审批，退税取得成功后查看银行流水即退税成功。

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增值税的优势

1 、可以均衡税赋，推动公平交易 ；

2 、既有利于对出口产品退税，又可预防对进口产品征税不够 ；

3 、在机构财政总收入上具备可靠性和时效性 ；

4 、在税收管理上可以互相牵制 ；

增值税的特点

1 、以增值率为征税对象：从缴税总体目标看，无论各地的法律法规增值率有多大差别，所得税都是以增值率而不是以市场金额的为征税对象，以增值率为征税对象是所得税最首要的特点；

2 、推行广泛征税：无论是从横向看还是从纵向看，都拥有宽阔的计税基础。从生产运营的横向关系看，无论生产、商业或是劳务活动，只需有升值收益就需要缴税；从生产运营的纵向关系看，每一货品无论通过是多少生产运营环节，都需要按各道环节上产生的增值额逐次征税；

3 、推行多环节征税：从缴税环节看，增值税推行多环节征税，即在生产、厂家批发、零售、劳务公司提供和进口等每个运营环节各自课税，而不是只在某一环节征税。

本文主要写的是增值税怎么退税流程有关知识点，内容仅作参考。

增值税退税流程具体是怎么样的

增值税是对从事销售货物或者提供加工、 修理 修配劳务以及从事进口货物单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。那么增值税退税的流程是怎样的呢？接下来请欣赏我给大家网络收集整理的增值税退税流程。

增值税退税流程

1、获取增值税专用发票_进项，进行正常的抵扣程序(一般纳税人

)，小规模纳税人无法进行抵扣作业，且当月出口当月确认收入并对此税金进行进项转出，可抵扣部分确认为退税金额，不可抵扣部分为销售成本;

2、银行拿回水单后将核销单至外管局进行核算;

3、单证齐全后录入申报程序交至税局审批即可(切记，所有的单证有效期为90天，也就是说你必须在90天内完成这些作业，如果不能完成且有特殊原因，可以写延期申请)。

增值税网上报税防伪流程

(一)：系统设置

#1. 初始化禁做，第一次安装时使用。

#2. 税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。

#3.商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入;商品税目(需有)，简码(可有可无);单价应在开具发票时直接输入;地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入;保存时点左上角退出，不点右上角的差号。

(二)：发票管理

#1. 发票领用：购买(带IC卡)――读入开票系统(买错发票需退回IC卡发票号)。注意：购买时需持报表和IC卡等(国税局决定);读入时若失败，原因：未插IC卡;IC卡中无领购的发票;发票流水号已经读走(点发票填开，看有没有发票);金税卡已到锁死期。

#2. 发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。

#3. 开具发票：确认发票代码和号码;金税卡日期如错误，应携带IC卡到国税局授权修改;商品信息中注意含不含税;一张发票只能一种税率，只能开八行商品;开完发票，打印即保存了;销方信息：银行账号可多个。

#4. 发票修复：发票修复后，所有发票无法打印(从金税卡到硬盘)。发票查询：发票开具管理

a. 查询打印时，点第一窗口的打印。

b.山东省清单打印选套打。

c. 发票**：选中行——选项。 注意：**过来的商品可修改。

#5. a.开局带销货清单的发票：如果商品行多于八行，需开清单;先确认含不含税;只能在清单上写商品，发票上不写商品;清单一张可打十二行。

b. 开局带折扣的专用发票 ：01. 带清单：清单中的每行都可加折扣或多行统一折扣;但发票上只显示一行折扣栏(不管是不是同种折扣)。 02. 不带清单：选中商品行、点折扣，其折扣行数是指选中行及上面几行;折扣行只能删除不能修改;商品行与折扣行之间不许加入信息，折扣行算一行;每行或多行商品可加折扣，但总金额不可加折扣。

c. 开局负数发票：商品与客户都不用填写，且有退回之正数发票;隔月发票需冲红。冲一部分的，需对方国税局退货证明，用减号重新输入(单位为正)，找不到明细，需手工输入，需保存点打印按钮。

d. 作废专用发票： 01. 当月发票可以作废，隔月的需冲红。 02. 谁开谁作废。 03. 点击作废按钮。 04. 已报税的发票不能作废只能冲红。

(三).抄税报税：

每月1号至10号，超期罚款。(需持IC卡和报表)。

#1. 抄税流程: 01. 抄税写IC卡(大约%)

增值税抄税的日期

抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前

(一)查询当月开票情况

企业于每月**一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废(该作废的未作废;不该作废的却作废了)等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。

(二)抄税时间的规定

1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。

2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。

3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。

4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。

5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据;特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。

6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录;企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。

7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。

8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。

9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。

(三)抄报税不成功的处理

企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理：

1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。

2、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡(不含税控IC卡为零的情况)中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。

3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统;根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。

4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。

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