国家退税是退的什么税（国家退税是退的什么税种）

2022年国家退税是退的什么税

一、正面回答：

2022年国家退税是退增值税留抵税。今年的留抵退税新政有三大特点：

1、聚焦小微企业和重点支持行业；

2、增量留抵和存量留抵并退；

3、制度性、一次性和阶段性安排并举。

二、详情分析：

新政主要包括两大类:

小微企业留抵退税政策，即在2022年对所有行业符合条件的小微企业，一次性退还存量留抵税额，并按月退还增量留抵税额；制造业等行业留抵退税政策，科学研究和技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业软件和信息技术服务业生态保护和环境治理业六个行业符合条件的企业，一次性退还存量留抵税额，并按月全额退还增量留抵税额。

三、留抵退税基本条件有哪些

2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件，即需要同时满足以下四项条件：

1、纳税信用等级为A级或者B级；

2、2、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；

3、3、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；

4、4、2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返政策。

什么是退税

退税是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还，即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的税款退还。通常包括出口退税、再投资退税、复出口退税、溢征退税、跨境购物退税等多种形式。

1 、 出口退税：对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、特别消费税。出口退税主要是通过退还出口产品的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。

2 、 再投资退税：是国家为了鼓励外国投资者将从企业取得的利润用于在中国境内再投资而制定的一项优惠政策。具体内容是：1.外商投资企业的外国投资者，将从该企业取得的利润直接再投资于该企业，增加注册资本，或者作为资本投资开办其他外商投资企业，经营期不少于5年的，经税务机关批准，可退还其再投资部分已缴纳所得税税款的40%。再投资不满5年撤出的，应当缴回已退的税款。2.外国投资者将其从企业分得的利润在中国境内直接再投资举办、扩建产品出口企业或者先进技术企业，以及外国投资者将从海南经济特区内的企业分得的利润直接再投资于海南经济特区内的基础设施项目和农业开发企业，经营期不少于5年的，可以全部退还其再投资部分已纳的企业所得税税款。再投资不满5年撤出的，应当缴回已退的税款。

再投资退税额的计算公式为：

退税额=再投资额÷（1-实际适用的企业所得税税率 地方所得税税率）×实际适用的企业所得税税率×退税比例

3 、 溢征退税：纳税人缴纳关税后，海关或纳税人发现应征税额少于实征税额，即构成溢征。海关将实征税额大于应征税额的部分追还给纳税人的行政行为，即称为溢征退税。

4 、 复出口退税：对已纳进口关税的进境货物，在境内经加工、制造或修理后复出境时，海关退还全部或部分原已纳关税税额，称为复出口退税。

5 、 跨境购物退税：购物退税是指境外游客在退税定点商店购买随身携运出境的退税物品，按规定可予以退税。

出口退税登记的一般程序：

1 、 有关证件的送验及登记表的领取：企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2 、 退税登记的申报和受理：企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3 、 填发出口退税登记证：税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

4 、 出口退税登记的变更或注销：当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

退税是退什么税

退税包括出口退税， 再投资退税，溢征退税，复出口退税和 跨境购物退税。退税是指因某种原因，税务机关将已征税款按规定程序，退给原纳税人。退税程序是纳税人向税务机关提出退税申请，税务机关审批后，根据不同情况予以办理。 2018年10月8日，国务院总理***主持召开国务院常务会议，确定完善出口退税政策加快退税进度的措施，为企业减负、保持外贸稳定增长。

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》

第三十三条

纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等。第三十八条

税务机关应当加强对税款征收的管理，建立、健全责任制度。 　税务机关根据保证国家税款及时足额入库、方便纳税人、降低税收成本的原则，确定税款征收的方式。 　税务机关应当加强对纳税人出口退税的管理，具体管理办法由国家税务总局会同国务院有关部门制定。第七十八条

税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起10日内办理退还手续；纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。

税收征管法第五十一条规定的加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。

退税利息按照税务机关办理退税手续当天中国人民银行规定的活期存款利率计算。

退税是退什么税 退税是指什么

1、退税是指国家把多收的税退回到个人或企业。而个人所得税是对个人所得所征收的税，比如工资薪金、劳务报酬、特许权使用费、稿费等。

2、个人所得税退税就是指，国家把我们个人多交的税退回到个人银行账户里。

3、比如，在年度汇算中，我们交了4万元的税，但根据各项政策规定，我们只需要交3万元。那么，这多出来的1万元就需要国家退还给个人。

4、除了特殊情况之外，比如2019年的疫情，退税时间一般都是在第二年的3月初到5月底进行，即2020年多交的税会在2021年的3月~5月进行退税操作。

5、需要注意的一点是，申请退税是个人权利，所以我们可以放弃退税，而无须承担任何责任。退税时，可以使用“个人所得税APP”。

6、虽然退税可以放弃，但补税必须要办，把该给国家的要给够，否则可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。

个人所得退税是退的什么税

一、正面回答

个人所得税退税指的是针对上一年度的全部所得计入综合所得税之后，再扣除掉专享附加扣除等项目之后，就会产生一笔退税费用，是由用户在申请之后，由国家将退税金额退回至个人账户。

二、分析

上年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；上年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的；预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。

三、个人所得税的减免项目

省级人民政府，国务院部委和中国人民***军以上单位，以及外国组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金给予免税；国债和国家发行的金融债券利息给予免税；按照国家规定发给的津贴、补贴给予免税。这个津贴、补贴是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴津贴；福利费、抚恤金、救济金给予免税；保险赔款给予免税；军人的转业费、复员费给予免税。

退税是什么意思

退税是指税务机关按规定对纳税人已纳税款的退还。

资料扩展：

税务机关向纳税人退税的情况一般有：

税务机关误征或多征的税款，如税务机关不应征收或错误多征收的税款；纳税人多缴纳的税款，如纳税人源泉扣缴的预提税或分期预缴的税款超过纳税人应纳税额的税款；零税率商品的已纳国内流转税款轿扮隐；符合国家退税奖励条件的已纳税款。

退税主要是让税务机关退还纳税人符合国家退税奖励条件的已纳税款。比如，我国《中华人民共和国外商投资企业和外国企雹首闭厅业所得税法》第十条规定对外商投资企业的合格再投缺丛资，允许退还已纳企业所得税罩槐的40%，就是一种奖励性的退税。

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