世界各地的加密货币税法

过去几年，加密货币的普及率稳步上升。加密货币正越来越多地被世界各地的人用作支付工具和投资机会。有钱就有税。尽管在大多数国家，税收法规并不存在或相当模糊，但税务当局已经开始醒悟。

许多国家都提出了加密货币的税收政策。一些国家将加密货币完全免税，而另一些国家则像股票和其他财产一样对加密货币征税。去年，葡萄牙实施了加密货币免税。2法国宣布，加密货币的货币交易将不征税。美国向加密货币交易员发出警告。3联合王国要求四个主要交易所提供有关加密货币交易商的信息。随着比特币获得更广泛的认可，这种行动可能会继续下去。

本文主要介绍世界上几个地区的比特币税。

英国

英国将加密货币视为财产，而不是实际货币或“货币”然而，英国税务局HMRC将加密货币分为三类：交易代币、实用代币和安全代币。目前，这些都是按同样的方式征税，但今后的待遇可能会有所改变。比特币属于“事务代币”范畴。

加密货币的销售/交易产生的任何利润均作为资本利得征税。联合王国对资本收益采取总的池制；简言之，资金池基本上是所有货币的平均成本。因此，无论何时出售或处置加密货币，您都必须使用库的成本来确定资本损益。

挖矿/抵押收入作为普通收入征税。

葡萄牙

葡萄牙发表声明，使加密货币的买卖/交易完全免税。它是迄今为止唯一采取这种立场的欧洲国家。声明遵循葡萄牙封闭的税收制度（只有明确列出的项目才能征税，如股票、债券等）。这使得葡萄牙成为加密货币交易员更赚钱的国家。

德国

自2013年起，比特币在德国被正式承认为私人货币。比特币业主需要缴纳资本利得税，目前为25%。但是，只有在购买比特币后一年内获得利润时才征税。如果加密货币持有时间超过一年，加密货币所有人无需缴纳资本利得税。

瑞士

在欧洲加密货币避风港之一的瑞士，为个人利益购买、出售或持有加密货币的符合条件的个人无需为其资本收益纳税。但是，挖矿所得被视为个体经营者，将通过所得税征税。由合格专业人士进行的收入加密货币交易需缴纳企业税，且必须申报用比特币支付的工资以缴纳所得税。

马耳他

**的“区块链岛”马耳他对加密货币不征税，无论是增值税、收益还是资本收益。然而，考虑到与股票或外汇类似的日内交易，加密货币交易在同一天进行，需缴纳35%的企业所得税。

马耳他可能是世界上最友好的加密货币国家之一。通过立法的出台，各种加密货币业务已经合法化，国内已成为一些主要加密货币企业的所在地。

日本

日本将比特币确定为一种支付方式。2017年7月1日，《支付服务法》规定比特币销售免征消费税。日本比特币等虚拟货币被视为资产价值，可用于数字转账和支付。从比特币获得的利润被视为营业收入。因此，所有者应在缴纳所得税的同时缴纳所得税。

澳大利亚

澳大利亚将虚拟货币视为易货协议中的一项。原因是比特币等货币被视为资产，因此应负责使用资本收益7。因此，在澳大利亚进行比特币关联交易的公司有义务准确记录、归档和记录这些具体交易。另一方面，根据法律规定，接受比特币付款的公司必须将其价值申报为普通收入。

在澳大利亚，个人使用的加密货币交易在某些情况下是免税的。一个例子是比特币用于支付个人物品或服务，另一个例子是当交易价值低于10000澳元时。挖矿或贸易等活动被视为股票交易，因此需要纳税。

总结

尽管上述国家对比特币等加密货币的征税有特定的框架，但许多国家缺乏监管。在马来西亚和印度等国，资本利得税尚未开征。众所周知，世界各地的税务机关对不合格者特别严格，因此，研究您所在地区现行的监管指南是明智的。这样，您就可以更好地为比特币交易申报或纳税，这是您的法定义务。